Налоговые проверки в 2025: новые правила, что может привести к блокировке счетов

Налоговый контроль в 2025 году претерпел изменения, которые бизнесу в Москве важно учесть. После периода мораториев и послаблений прошлых лет налоговые органы возобновили выездные проверки, используя обновленные критерии отбора. Это значит, что компаниям нужно быть особенно внимательными к своей отчетности и операциям. Кроме того, с 2025 года обновились правила, по которым налоговая и банки блокируют расчетные счета компаний – нарушение требований может быстро привести к приостановке финансовых операций.

Новые правила налоговых проверок

В первой половине 2025 года в России отменены временные ограничения на налоговые проверки, и ИФНС активизирует плановые и внеплановые ревизии. При отборе компаний для проверок сейчас действует риск-ориентированный подход: особое внимание уделяется фирмам с низкой налоговой нагрузкой, значительными расходами без явной деловой цели, а также тем, кто сотрудничает с фирмами-однодневками. ФНС опубликовала новые индикаторы рисков, и если компания им соответствует – велика вероятность проверки. Например, в Москве налоговики пристально смотрят на обоснованность вычетов НДС и реальность сделок с контрагентами.

Кроме выездных проверок, камеральные проверки деклараций тоже ужесточены. В 2025 году инспекторы чаще запрашивают пояснения и документы даже по рядовым декларациям, особенно если видят расхождения с данными контрагентов или с электронными счетами-фактурами. Сроки камеральных проверок остаются 3 месяца, но требования предоставить документы могут поступать оперативнее. Для компаний это значит: бухгалтерия должна быть готова быстро реагировать на запросы, чтобы избежать обвинений в сокрытии информации.

За что могут заблокировать счет

Блокировка банковского счета – серьезная мера, которая парализует бизнес. В 2025 году есть несколько основных причин, по которым счет компании может быть заморожен налоговым органом или банком:

• Несдача налоговой отчетности в срок. Если организация не подала налоговую декларацию или расчет по взносам более чем на 10 рабочих дней после крайнего срока, ИФНС вправе приостановить операции по счетам (ст. 76 НК РФ). Это побуждает налогоплательщика исполнить обязанность.
• Игнорирование требований ИФНС. Когда налоговая инспекция запрашивает документы или пояснения, а компания не предоставляет их в установленный срок, счет также могут заблокировать. С 2025 года одно послабление – больше не блокируют счет за непередачу квитанции о получении требования (изменился порядок электронного документооборота), но за неисполнение самого требования блокировка по-прежнему грозит.
• Неуплата налогов. Если по итогам проверки или камерально начислены налоги, а компания не уплачивает их в срок после получения требования об уплате, налоговая может наложить арест на счета в сумме долга. Кроме того, значительная недоимка повышает внимание банков по 115-ФЗ.
• Сомнительные операции по 115-ФЗ. Банки в 2025 году получили расширенные полномочия по блокировке транзакций, которые выглядят подозрительно (например, обналичивание крупных сумм, переводы на счета однодневок). Если счет заблокирован банком по антиотмывочному закону, потребуется предоставлять объяснения и подтверждающие документы, иначе можно попасть в черный список.

Как избежать приостановки счетов и проблем с проверками

Бизнесу важно работать на опережение. Вот несколько мер, которые помогут снизить риски:

• Своевременная отчетность. Убедитесь, что все декларации и расчеты сдаются вовремя. Используйте напоминания и автоматизацию, чтобы не пропустить сроки. Тогда оснований блокировать счет за просрочку отчетности не возникнет.
• Оперативный ответ на требования. Если из налоговой пришел запрос документов или пояснений – не откладывайте. Лучше сразу привлечь налогового юриста и подготовить исчерпывающий ответ. Это покажет вашу добросовестность и может предотвратить санкции.
• Контроль контрагентов. Проверяйте партнеров по базе налоговых рисков (массовые адреса, дисквалификация). В 2025 году доскональная «должная осмотрительность» при выборе контрагентов – ваша защита: так вы избежите обвинений в необоснованной налоговой выгоде.
• Мониторинг налоговой задолженности. Введенная Единая система налоговых платежей означает, что все начисления видны на едином счете. Регулярно проверяйте его состояние через кабинет налогоплательщика. Малейшая недоплата или пеня – погасите добровольно, не дожидаясь требованья, чтобы не доводить до блокировки.
• Прозрачные операции по счету. Избегайте транзакций, которые могут вызвать подозрение у банка (резкие большие переводы на физлиц, обнал). Если бизнес-модель предполагает такие операции – заранее уведомите банк о характере деятельности, предоставьте подтверждающие документы, чтобы антифрод-система не заморозила деньги неожиданно.

Если же налоговая проверка уже началась или счет заблокирован, действовать нужно быстро. Наши юристы по налоговым спорам в Москве готовы подключиться на любой стадии: от сопровождения проверки и разблокировки счета до оспаривания решений ИФНС в суде. В 2025 году правила сложнее, но при грамотной юридической поддержке бизнес сможет успешно пройти проверки и избежать остановки работы счетов.

{"data":{"type":"initToParent","counterId":26037549,"hid":"41495142"},"__yminfo":"__yminfo:1754304633108:0.7847059714732956:0"}